Что такое ИИС, для чего он нужен? Выгодно ли это? В статье ознакомимся с его видами, с  преимуществом ИИС и льготами. Рассмотрим примеры.

Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это выделенный

счёт внутреннего учёта у брокера

Он служит для торговли на фондовой бирже, как и брокерский счёт, но имеет льготный налоговый режим. Разница только в льготах. С его помощью можно значительно снизить свои налоги по операциям с ценными бумагами.

Данный налоговый режим был введён в действие 01.01.2015 года, специально для физических лиц. Этот счёт имеет отсроченное налогообложение. Налог рассчитывается на дату закрытия счёта. Если с вашей стороны нарушений не было – налог не будет удержан в случае работы по виду «В». В случае открытия счёта по виду «А» компенсация затрат будет рассчитана по окончанию каждого года.

Если Вы ранее пользовались имущественным вычетом, или вычетом на обучение – то здесь заложен тот же принцип. Ранее процесс возврата был сложным, с заполнением справок и посещением ФНС. Сейчас действия упрощены до минимума.

Льготы для частных инвесторов прежде всего введены государством для привлечения частного капитала в экономику страны. Это следует из данных статистики:

• в России около 17 млн. человек занимаются биржевой торговлей, это около 10% взрослого населения
• в Америке каждый второй налогоплательщик, это около 150 млн. человек занимаются биржевой торговлей.

ИИС — открытие и ограничения

При открытии ИИС инвесторы получают от государства льготу по налогообложению. Ознакомимся с основными условиями для открытия ИИС:

• инвестор должен иметь статус физического лица
• являться гражданином РФ
• быть резидентом.

Далее следуют ограничения, их немного:

• открывать можно только один счёт
• срок существования счёта должен быть не менее трёх лет
• выводить средства с него нельзя. Если деньги снять – придётся заплатить по «полной программе» — с процентами по ставке рефинансирования (придётся вернуть выплаты с процентами).

Налоговая льгота распространяется на вложения не более 1 млн. рублей для вида «В» и 400 тыс. рублей для вида «А».

Счёт типа А 

Если Вы работаете постоянно, по трудовому договору и ваш работодатель исправно платит все налоги, то для Вас лучший выбор – это ИИС типа «А». В этом случае Вам необходимо ежегодно пополнять свой инвестиционный счёт на сумму не более 400 000 рублей. В каждом следующем году Вы сможете сделать возврат — получить ежегодную льготу. Так в течение 3 лет. Именно с этой суммы (не более) государство сделает возврат в Вашу пользу:

400 000 * 13% = 52 000 рублей – возврат за год.

За 3 года: 52 000 * 3 = 156 000 рублей.

Пример:

1. Если Ваша заработная плата 50 000 рублей, то налог будет рассчитан:

50 000 * 13% = 6 500 руб. в месяц, за год 6500 * 12 = 78 000 рублей. В этом случае Вы получите максимальную годовую льготу (78 000 > 52 000).

2. Рассчитаем минимальную зарплату, с которой возможно получить льготу в полном размере:

52 000 : 12 = 4 333 руб. в месяц

4 333 : 13 * 100 = 33 330 рублей необходимо получать в месяц, чтобы получить максимальную льготу в 52 000 рублей в год.

Этот возврат делается из средств подоходного налога. Значит «белая зарплата» — обязательное условие. При этом сумма налога, удержанная с Вашей заработной платы должна быть больше или = 52 000 рублей за год.

Не стоит размещать более 400 000 руб. – лишнего государство не перечислит. Стоит рассматривать эти деньги как подарок от государства – не часто это случается.

Счёт типа В

Существует второй ИИС типа «В». Льготу по этому типу можно получить с депозита до 1 млн. рублей. При выборе этого индивидуального инвестиционного счёта прибыль (400 000 руб.) будет освобождена от налога. В сравнении с брокерским счётом, где удерживается 13% налога, этот тип ИИС позволяет сэкономить средства. Как видите разница есть существенная.

Вычет по типу «В» предоставляется по истечению трёх лет с момента открытия счёта. В этом случае за три года налоги не будут удержаны.

Для кого лучше подойдёт ИИС типа А

ИИС типа «А» стоит открывать инвесторам, имеющим «белую» заработную плату. При этом заработная плата должна быть не менее 33 330 рублей. Это необходимо, чтобы воспользоваться полной суммой льготы в 52 000 рублей в год. Меньшая заработная плата позволит получать и меньшую льготу. Данные условия должны действовать на протяжении 3-х лет, такой срок определён для получения льготы.

Возврат по типу «А» – это подарок, стоит его забрать, ничего не надо делать, только выполнить условия. Кроме материальной выгоды Вы получите глубокое моральное удовлетворение.

Для кого лучше подойдёт ИИС типа В

ИИС типа «В» подойдёт инвесторам, которые не имеют трудовых отношений, не получают по различным причинам «белую» заработную плату. Это прежде всего предприниматели и пенсионеры. У этих категорий могут быть суммы в размере 1 млн. рублей, которые желательны для этого типа ИИС. Принцип предоставления льготы простой:

пополняешь счёт на сумму 1 млн. руб, при этом 400 тыс. руб. возможной прибыли не будут облагаться налогом. Норма прибыли, определённая государством 40%. Если заработаете больше – доплатите по ставке 13% за перебор.

Типы ИИС общие вопросы

• Льготы по ИИС распространяются на купонные выплаты по ОФЗ. На дивидендные выплаты нет. Эти выплаты нельзя вывести со счёта. Но можно предварительно оформить у брокера заявление о перечислении дивидендов (например) на карту. После этого подать заявление на ИИС.
• Государство даёт возможность каждому подумать и выбрать какой тип ИИС применить. Через год или два после открытия, Вы вправе обозначить свой выбор. После выбора типа ИИС изменить решение нельзя.
• Налоговый вычет можно получить в начале календарного года. Поэтому лучше открывать ИИС типа «А» и положить на него деньги под конец года, с расчётом получить возврат сразу в новом году.
• Если у Вас открыт брокерский счёт, то создать ИИС можно за пару минут двумя кликами мыши. Брокер создаёт внутренний счёт (ИИС) по Вашим реквизитам. Также ведёт учёт налогообложения для любого типа ИИС.
• ФНС посещать не надо, отчитываться не надо, предоставлять информацию не нужно.
• ИИС можно не закрывать и пользоваться льготами постоянно. Кратность периодов при этом должна быть 3 года.
• Срок для исчисления льготы считается с момента открытия счёта, а не со дня пополнения его денежными средствами.
• Если решили закрыть ИИС – это можно сделать не ранее, чем через 3 года и 3 дня!

На Московской бирже инвесторы открыли уже более 5 млн. ИИ – счетов.

Заключение

Приведённая информация показывает, что индивидуальные инвестиционные счета пользуются интересом у инвесторов. Предоставляемые льготы носят существенный характер. Открыть и использовать счёт несложно.